Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumundan: FİNANSAL
YENİDEN YAPILANDIRMA ÇERÇEVE ANLAŞMALARININ ONAYLANMASI,
KABULÜ VE UYGULANMASINA İLİŞKİN GENEL
ŞARTLAR HAKKINDA YÖNETMELİK BİRİNCİ
BÖLÜM Amaç ve
Kapsam, Dayanak ve Tanımlar Amaç ve kapsam MADDE 1 – (1) Bu Yönetmeliğin amacı; Türkiye’de faaliyette
bulunan bankalar, Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu, Tasfiye Halinde Türkiye
Emlak Bankası Anonim Şirketi ve diğer malî kurumlar ile kredi ilişkisi içinde
olup, 31/10/2006 tarihi itibariyle bu kuruluşlar nezdinde
donuk veya şüpheli alacaklar hesabına intikal etmiş kredi borçları olan Küçük
ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin; finansal yeniden
yapılandırma çerçevesinde belirlenecek süre ve koşullarla, kredi borçlarının
vadelerini uzatmak ve kredilerini yenilemek, ilave yeni kredi vermek, anapara
ve/veya asli faiz ve/veya temerrüt faizi veya kâr paylarını indirmek veya
bunlardan vazgeçmek, anapara, faiz veya kar payı alacaklarını; kısmen veya
tamamen iştirake çevirmek, aynî, nakdi ya da tahsil
şartına bağlı bir bedel karşılığı devir veya temlik etmek, borçlu ya da üçüncü kişilere ait aynî değerler karşılığında
kısmen veya tamamen tasfiye etmek, diğer bankalarla birlikte hareket ederek
protokoller yapmak şeklinde alınacak tedbirlerle, malî kesime olan geri ödeme
yükümlülüklerini yerine getirebilmelerine ve istihdama katkıda bulunmaya
devam etmelerine imkan vermek üzere, Türkiye Bankalar Birliği ve/veya Türkiye
Katılım Bankaları Birliği tarafından hazırlanacak ve alacaklı kurumların
yetkili temsilcilerince imzalanacak Finansal
Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşmalarının Bankacılık Düzenleme ve Denetleme
Kurulunca onaylanması, kabulü ve uygulanmasına ilişkin usul ve esasları
düzenlemektir. (2)
30/1/2002 tarihli ve 4743 sayılı Malî Sektöre Olan Borçların Yeniden
Yapılandırılması ve Bazı Kanunlarda Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun
uygulamasından yararlanmış olanlar bu Yönetmelik kapsamına girmez. Dayanak MADDE 2 – (1) Bu Yönetmelik, 27/12/2006 tarihli ve 5569 sayılı
Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Mali Sektöre Olan Borçlarının Yeniden
Yapılandırılması Hakkında Kanunun 3 üncü maddesine dayanılarak
hazırlanmıştır. Tanımlar MADDE 3 – (1) Bu Yönetmelikte yer alan; a)
Banka: 19/10/2005 tarihli ve 5411 sayılı Bankacılık Kanununun 3 üncü
maddesinde tanımlanan bankaları, b)
Bankacılık Kanunu: 5411 sayılı Bankacılık Kanununu, c)
Birlik: Türkiye Bankalar Birliği ve/veya Türkiye Katılım Bankaları Birliğini, ç)
Çerçeve anlaşmaları: 5569 sayılı Kanunun 3 üncü maddesi uyarınca imzalanacak Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve Anlaşmalarını, d)
Dernekler: Finansal Kiralama Derneği ve/veya Faktoring Derneğini, e)
Diğer mali kurumlar: Ana faaliyet konuları para ve sermaye piyasaları olan ve
bu konularda kendi özel mevzuatı uyarınca alınan izin ve ruhsat ile faaliyet
gösteren kurumlardan, finansal kiralama şirketleri,
faktoring şirketleri, tüketici finansman şirketleri
ve varlık yönetim şirketleri ile Kredi Garanti Fonu İşletme ve Araştırma Anonim
Şirketini, f)
Donuk alacaklar: 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında
Yönetmeliğin 5 inci maddesinin birinci fıkrasında belirtilen ve bu kapsamda
sınıflandırılan donuk alacakları, g)
Kanun: 5569 sayılı Küçük ve Orta Büyüklükteki İşletmelerin Mali Sektöre Olan
Borçlarının Yeniden Yapılandırılması Hakkında Kanunu, ğ)
Kurul: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurulunu, h)
Kurum: Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumunu, ı)
Küçük ve orta büyüklükte işletme (KOBİ): Donuk veya şüpheli alacaklar
hesabına intikal etmiş kredi borçlarının ilk açılış tarihi ile 31/10/2006
tarihi arasındaki dönemde, iki yüz elli kişiden az yıllık çalışan istihdam
eden veya yıllık net satış hasılatı ya da bilanço
aktif toplamı yirmibeş milyon Yeni Türk Lirasını
aşmayan işletmeleri, i)
Sözleşme: Finansal Yeniden Yapılandırma Çerçeve
Anlaşmaları kapsamında yapılan finansal yeniden
yapılandırma sözleşmelerini, j)
Şüpheli alacaklar: 4/1/1961 tarihli ve 213 sayılı Vergi Usul Kanununun 323
üncü maddesinde belirtilen şüpheli alacakları ifade
eder. İKİNCİ
BÖLÜM Finansal Yeniden Yapılandırma Kapsamı ve Çerçeve Anlaşmalar Finansal
yeniden yapılandırma kapsamı ve başvurusu MADDE 4 – (1) Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmeliğin 4 üncü maddesinin birinci fıkrası
uyarınca 31/10/2006 tarihi itibariyle üçüncü, dördüncü ve beşinci grup
krediler arasında sınıflandırılanlar ile söz konusu Yönetmelikte belirlenen
süre sonunda Yenilenen ve İtfa Planına Bağlanan Krediler Hesabına aktarılması
gereken kredilerden bu süreyi tamamlamamış bulunan krediler bu Yönetmelik
uygulamasında donuk alacak olarak dikkate alınır. Bu kapsamda kredileri
bulunan KOBİ’ler de finansal
yeniden yapılandırma başvurusunda bulunabilir. (2)
Finansal yeniden yapılandırma kapsamına alınmak için
talepte bulunacak KOBİ’ler, kayıtlı bulundukları
resmi mercilere sundukları ve/veya bu mercilerden edinecekleri 3 üncü
maddenin birinci fıkrasının (ı) bendinde belirtilen nitelik ya da nitelikleri haiz olduklarını teyit eden belgelerin
ekinde yeniden yapılandırma uygulamasından yararlanılması halinde istihdam,
yatırım ve üretim ile ilgili planlarını değerlendirilmesi için ilgili bankaya
veya ayrı ayrı ilgili bankalar ile diğer mali
kurumlara sunarlar. Bahsekonu planların ekinde
sunulmak üzere, yaratacakları firma değerine ilişkin öngörülerini yansıtmak
amacıyla proforma olarak nakit giriş ve çıkışları
ile ilgili bilgileri içeren bir rapor da hazırlayabilirler. Çerçeve anlaşmalarının
imzalanması MADDE 5 – (1) Çerçeve Anlaşmaları, Birlik tarafından diğer
mali kurumları ilgilendiren hükümlerine ilişkin Derneklerin görüşleri
alınarak hazırlanır ve bankaların ve diğer mali kurumların yetkili
temsilcilerince kabul edilerek imzalanır. (2)
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu ve Tasfiye Halinde Türkiye Emlak Bankası
Anonim Şirketi, Çerçeve Anlaşmalarına ve bu Anlaşmalar kapsamında borçlu KOBİ’ler ile yapılacak sözleşmelere ilave finansman
sağlamamak kaydıyla taraf olabilirler. (3)
Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası Anonim Şirketi ve Türkiye Halk Bankası
Anonim Şirketi, Çerçeve Anlaşmalarına ve bu Anlaşmalar kapsamında borçları
gerektiğinde ilave finansman da sağlanmak suretiyle yeniden yapılandırılan
veya yeni bir itfa planına bağlanan borçlu KOBİ’ler
ile yapılacak finansal yeniden yapılandırma
sözleşmelerine taraf olmaya yetkilidir. (4)
15/11/2000 tarihli ve 4603 sayılı Türkiye Cumhuriyeti Ziraat Bankası, Türkiye
Halk Bankası Anonim Şirketi ve Türkiye Emlak Bankası Anonim Şirketi Hakkında
Kanuna tabi bankalar ile yönetimi ve denetimi Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonuna
devredilen bankalar, Çerçeve Anlaşmalarına ve bu Anlaşmalar kapsamında borçlu
KOBİ’ler ile yapılacak sözleşmelere, kredileri
kısmen veya tamamen iştirake çevirme işlemi hariç olmak üzere taraf olabilir. (5)
Ölçek büyüklüğü ve sektörel faaliyet alanı bakımından
farklı niteliklere sahip borçlu KOBİ’ler
nitelikleri itibariyle gruplandırılarak, her bir borçlu KOBİ grubu için ayrı
bir Çerçeve Anlaşması hazırlanabilir. Çerçeve anlaşmalarının asgari
unsurları MADDE 6 – (1) Çerçeve Anlaşmalarında asgari olarak aşağıda
belirtilen hükümlere yer verilir. a) Finansal yeniden yapılandırma sürecinin işleyişine
ilişkin temel şart ve esaslar. b)
Borçlu KOBİ’lerin, bu Yönetmeliğin 3 üncü
maddesinin birinci fıkrasının (ı) bendinde belirtilen niteliklerin
hangilerine haiz oldukları. c) Finansal yeniden yapılandırma kapsamındaki kredilere,
4/12/1984 tarihli ve 3095 sayılı Kanuni Faiz ve Temerrüt Faizine İlişkin
Kanuna göre kanuni faiz ve temerrüt faizi hesaplanırken bileşik faiz
yürütülemeyeceği. ç)
Anlaşmaların taraflara yüklediği yükümlülükler. d)
Anlaşmalara aykırılık halleri. e)
Alacaklılar ile borçlu KOBİ’ler arasında
imzalanacak sözleşmelerin asli unsurları ve taraflara yükleyeceği hak ve
yükümlülüklerin asgari çerçevesi. f)
Sözleşmelerin imzalanması halinde daha önceden başlatılmış bulunan iflas ve
haciz takibatları ile ilgili hususlar. (2)
Çerçeve Anlaşmalarında, tarafların kabulü halinde; sözleşmelerin tarafları
arasındaki ihtilafların değerlendirilmesini ve uzlaşma ile çözüme
kavuşturulmasını temin etmek üzere Hakem Kurulu oluşturulur. Hakem Kurulu,
Birlik Yönetim Kurulunun görevlendireceği tarafsız ve görevinin gerektirdiği,
bilgi ve birikime sahip üç kişiden oluşur. Hakem Kurulu kararlarını en az iki
üyenin aynı yöndeki oyu ile alır. Uyuşmazlıkların çözümü ile ilgili tereddüt
oluşması halinde Hakem Kurulu meslek kuruluşları da dahil olmak üzere ilgili
kuruluşlardan görüş alabilir. Hakem Kurulunun Birlikçe hazırlanan ve Kurulca
onaylanan çalışma esas ve usulleri ile aldığı kararların hüküm ve sonuçları Çerçeve
Anlaşmalarında gösterilir. Çerçeve anlaşmalarının
onaylanması MADDE 7 – (1) İlgili Derneklerin görüşü alınarak, Birlikler
tarafından hazırlanacak ve alacaklı kurumların yetkili temsilcileri arasında imzalanacak
Çerçeve Anlaşmaları, Kurulun onayına sunulur. Kurul anlaşmaların Kanuna ve bu
Yönetmelik hükümlerine uygunluğunu inceler ve varsa düzetilmesini istediği
hususları Birliğe bildirir. Birlik tarafından bu hususlara göre yeniden
düzenlenen ve taraflarca imzalanan Çerçeve Anlaşmaları Kurulca
onaylanmalarını müteakiben geçerlilik kazanır. Çerçeve Anlaşmalarında
yapılacak değişiklikler için Kuruldan izin alınması şarttır. ÜÇÜNCÜ
BÖLÜM Finansal Yeniden Yapılandırma Sözleşmesi ve Kredi
Sınıflandırması Sözleşmeler MADDE 8 – (1) Çerçeve Anlaşmaları, her bir borçlu KOBİ ile
bankalar ve/veya diğer mali kurumların yetkili temsilcileri arasında
imzalanacak sözleşmeler ile uygulamaya konulur. Sözleşmelerin geçerli
olabilmesi için, Çerçeve Anlaşmasının Kurulca onaylanmasını takiben iki yıl
içinde imzalanmış olmaları şarttır. (2)
Bankalar, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Bankaların Kredi İşlemlerine İlişkin Yönetmeliğin 4 üncü maddesinde
tanımlanan, aynı risk grubuna dahil oldukları borçlu KOBİ’lere
piyasa faizlerinin altında faiz uygulayamazlar ve ilave finansman
sağlayamazlar. (3)
Sözleşmelere bankalar ve diğer mali kurumlar dışında kalan alacaklılar da
taraf sıfatıyla katılabilir. (4)
Sözleşmelerin feshine ve fesih halinde uygulanacak yaptırımlara ilişkin
hususlar Çerçeve Anlaşmalarında gösterilir. Yeniden yapılandırma kapsamındaki
kredilerin sınıflandırılması MADDE 9 – (1) Bankalarca, Bankalarca Kredilerin ve Diğer
Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara
İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümleri çerçevesinde 31/10/2006
tarihi itibariyle donuk alacak haline gelen kredilerden, finansal
yeniden yapılandırma kapsamına alınarak, bankacılık ilke ve teamüllerine
uygun olarak borçlu KOBİ’lerle finansal
yeniden yapılandırma sözleşmesi imzalanan krediler, toplam alacak tutarının
en az yüzde altısının geri ödenmiş olması, en az altı ay süreyle izlendikleri
grupta takip edilmeleri ve ödemelerin aksatılmaması kaydıyla, bu sürenin
sonunda Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkında Yönetmelik hükümleri dikkate alınarak Yenilenen ve İtfa Planına
Bağlanan Krediler Hesabına aktarılabilir. (2)
İlave kredi olarak kullandırılan tutarlar, kredinin yeniden sınıflandırılması
için izlendiği dönem süresince karşılık ayırma
yükümlülüğüne tabi tutulmaz. (3)
Bankanın dahil olduğu risk grubuna kullandırılan kredilerde, birinci
fıkradaki yüzde altılık oran yüzde on iki olarak uygulanır. (4)
Bankalarca, bu madde hükümleri kapsamında yeniden yapılandırma programına
dahil edilen krediler Kuruma bildirilir. DÖRDÜNCÜ
BÖLÜM Çeşitli ve
Son Hükümler Değerleme MADDE 10 – (1) Kanunun 4 üncü maddesinin sekizinci fıkrası
uyarınca yapılacak değerleme, borçlu KOBİ tarafından talep edilmesi
durumunda, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan
Bankalara Değerleme Hizmeti Verecek Kuruluşların Yetkilendirilmesi ve
Faaliyetleri Hakkında Yönetmelik hükümlerine göre Kurulca yetkilendirilmiş ya da Sermaye Piyasası Kurulunca değerleme yapmaya
yetkilendirilmiş kişi veya kuruluşlar tarafından yapılır. Borçların tecili MADDE 11 – (1) Finansal yeniden
yapılandırma sözleşmesi imzalamış ve Kanunun 3 üncü maddesinin üçüncü fıkrası
kapsamında borçları bulunan KOBİ’ler, sözleşme
tarihinden itibaren iki ay içinde, sözleşmenin bir örneği ile birlikte
borçlarının tecili için ilgili kurumlara başvurabilirler. Yürürlük MADDE 12 – (1) Bu Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer. Yürütme MADDE 13 – (1) Bu Yönetmelik hükümlerini Bankacılık Düzenleme
ve Denetleme Kurumu Başkanı yürütür. |
||||||