|
Sermaye Piyasası Kurulundan
:
YATIRIM
FONLARINA İLİŞKİN ESASLAR TEBLİĞİNDE
DEĞİŞİKLİK YAPILMASINA DAİR TEBLİĞ
(SERİ:
VII, NO: 34)
MADDE
1 – 19/12/1996 tarihli ve 22852
sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Seri: VII, No: 10 sayılı Yatırım
Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliğinin 43 üncü maddesinin birinci fıkrasının
(b) bendinin (4) nolu alt bendi aşağıdaki şekilde
değiştirilmiş ve (b) bendine (4) nolu alt bentten
sonra gelmek üzere aşağıdaki paragraf eklenmiş olup mevcut son paragraf
buna göre teselsül ettirilmiştir.
"4) Sözleşmelerin fonun
fiyat açıklama dönemlerinde makul değeri üzerinden nakde dönüştürülebilir
olması zorunludur."
"Garantili yatırım fonları
ve koruma amaçlı yatırım fonlarının portföylerine borsa dışından alınan
sözleşmelerin bu bendin (2) ve (4) nolu alt
bentlerinde sayılan niteliklere uygunluğunu tevsik edici tüm bilgi ve
belgeler, sözleşmelerin portföye dahil edilmelerini takip eden 10 işgünü
içinde Kurula gönderilir. Gerekli nitelikleri taşımadığı Kurulca tespit
edilen sözleşmeler fon portföyünden çıkarılarak Kurulumuz düzenlemelerine
uygun olan sözleşmeler portföye dahil edilir. Sözleşmelerin portföyden
çıkarılması nedeniyle doğan masraf ve zararlar fon malvarlığına
yansıtılamaz."
MADDE
2 – Aynı Tebliğin 45 inci
maddesinin birinci fıkrasının (e) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"e) Bunlar dışında kalan
sermaye piyasası araçları piyasa fiyatını en iyi yansıtacak şekilde fon
kurulu tarafından belirlenecek esaslar çerçevesinde değerlenir. Garantili
yatırım fonlarının ve koruma amaçlı yatırım fonlarının portföylerine borsa
dışından alınan ters repo, opsiyon ve forward
sözleşmeleri ile Kurulca uygun görülen diğer sermaye piyasası araçlarının
güvenilir ve doğrulanabilir bir yöntemle değerlemeye tabi tutulması
zorunludur. Kurucu, değerleme yöntemlerinin güvenilirliğinin ve
doğrulanabilirliğinin sağlanması için gerekli tedbirleri almakla
yükümlüdür."
MADDE
3 – Aynı Tebliğin 46/A maddesi
aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"Bağımsız denetim yapılan
dönemlerde aşağıdaki hususlara ilişkin bilgileri ve bağımsız denetçi
görüşünü içeren bir rapor hazırlanır ve bağımsız denetim raporu ile
birlikte Kurula gönderilir.
a) Fon portföylerindeki
varlıkların Kurulca belirlenen esaslara uygun olarak saklanıp saklanmadığı.
b) Borsa dışında taraf olunan
sözleşmelerin Tebliğin 43. maddesinin (b) bendinin (3) numaralı alt bendinde yer alan
niteliklere uygunluğunun sağlanması için fon içtüzüklerinde belirlenen
yöntemlerin uygulanıp uygulanmadığının tespiti de dahil olmak üzere birim
pay değerinin mevzuata, içtüzük ve izahnamede
belirlenen değerleme ilkelerine uygun olarak hesaplanıp hesaplanmadığı.
c) Risk kontrol sistemini de
içeren iç kontrol sistemi.
Bu madde kapsamında
hazırlanacak bağımsız denetim raporlarında Kurulun bağımsız denetim
standartları ile ilgili düzenlemelerine uyulur.
Ayrıca, fon içtüzüğünde
belirlenen vade sonunda başka bir fona dönüşecek olan garantili yatırım
fonları ve koruma amaçlı yatırım fonları Kurulun bağımsız denetim standartları
düzenlemeleri kapsamında özel bağımsız denetime tabidir."
MADDE
4 – Bu Tebliğ yayımı tarihinde
yürürlüğe girer.
MADDE
5 – Bu Tebliğ hükümlerini Sermaye
Piyasası Kurulu yürütür.
|