|
Tasarruf Mevduatı Sigorta
Fonu Başkanlığından:
SİGORTAYA
TABİ MEVDUAT VE KATILIM FONLARI İLE TASARRUF
MEVDUATI SİGORTA FONUNCA TAHSİL
OLUNACAK
PRİMLERE DAİR YÖNETMELİKTE DEĞİŞİKLİK
YAPILMASINA
İLİŞKİN YÖNETMELİK
MADDE
1 – 7/11/2006 tarihli ve 26339
sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları
ile Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmeliğin
3 üncü maddesinin birinci fıkrasına aşağıdaki bent eklenmiştir.
"f) Bankacılık Veri
Transfer Sistemi (BVTS): Kurum tarafından istenilen bilgilerin belirlenen
format ve sürelerde Bankalar tarafından gönderilebilmesi amacıyla tesis
edilmiş olan elektronik raporlama altyapısını"
MADDE
2 – Aynı Yönetmeliğin 7 nci
maddesi başlığı ile birlikte aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"Sigorta
primlerinin hesaplanması
MADDE
7 – (1) Tasarruf mevduatı ve
katılım fonu sigorta prim tutarları, kredi kuruluşlarının Mart, Haziran,
Eylül ve Aralık ayları sonu itibarıyla düzenledikleri mali tabloları esas
alınarak hesaplanır. Tasarruf mevduatı ve katılım fonu sigorta prim
tutarları, kredi kuruluşları nezdindeki 4 üncü maddenin birinci fıkrasında
belirtilen hesapların sigorta kapsamında olan kısmının, bu maddenin ikinci
fıkrasına göre belirlenen sigorta prim oranları ile çarpılması suretiyle
belirlenir.
(2) Kredi kuruluşlarının
sigorta prim oranları, Ek-1, Ek-2 ve Ek-3’te yer alan açıklamalara göre
hesaplanır.
(3) Risk faktörlerine ilişkin
değerlerin hesaplanmasında ilgili üç aylık dönem sonu mali tablolarında yer
alan veriler kullanılır. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranı hariç
olmak üzere diğer risk faktörleri için konsolide olmayan mali tablolar
dikkate alınır.
(4) Kredi kuruluşları ve her
türlü personeli kredi kuruluşunun ödediği veya ödeyeceği prim tutarlarına
esas prim oranlarını, prim kategorilerini ve toplam puanlarını Kanuna ve
özel kanunlarına göre yetkili olanlardan başkasına açıklayamaz ve kendilerinin
veya başkalarının yararlarına kullanamazlar."
MADDE
3 – Aynı Yönetmeliğin 8 inci
maddesinin birinci fıkrasının (b) bendi aşağıdaki şekilde değiştirilmiş ve
aynı maddeye aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
"b) Sigorta primi
tahsilatına esas olmak üzere, içeriği ve biçimi Fon tarafından belirlenen
sigorta prim cetvellerini ilgili dönemi takip eden kırkbeşinci günün sonuna
kadar"
"(4) Sigorta prim
cetvellerinde yer alan risk faktörlerine ilişkin değerlerin doğruluğu
BVTS’de yer alan veriler üzerinden Fon tarafından teyit edilir."
MADDE
4 – Aynı Yönetmeliğin 9 uncu
maddesinin dördüncü fıkrası aşağıdaki şekilde değiştirilmiştir.
"(4) Kredi kuruluşlarınca
beyan edilen tutarlar esas alınmak üzere yapılan prim tahsilatlarının
tahsil edilmesi gereken tutardan fazla olduğunun belirlenmesi halinde
fazlaya ilişkin tutar, kredi kuruluşunun yazılı talebi üzerine faizsiz
olarak, Fon tarafından kredi kuruluşuna iade edilir veya ilgili kredi
kuruluşunun bir dönem sonraki prim yükümlülüğünden mahsup edilir."
MADDE
5 – Aynı Yönetmeliğin Geçici 2 nci
maddesine aşağıdaki fıkra eklenmiştir.
"(2) Aralık 2008 ay sonu
itibarıyla düzenlenen mali tablolar esas alınarak hesaplanan sigorta
primleri, bu tarihte yürürlükte olan hükümlere göre tahsil edilir."
MADDE
6 – Aynı Yönetmeliğe ekte yer alan
ekler eklenmiştir.
MADDE
7 – Bu Yönetmelik 1/1/2009
tarihinde yürürlüğe girer.
MADDE
8 – Bu Yönetmelik hükümlerini
Tasarruf Mevduatı Sigorta Fonu Kurulu Başkanı yürütür.
Ek-1
Risk Faktörleri ve Puanlara İlişkin
Açıklamalar
Kredi kuruluşları, aşağıdaki Risk Faktörleri ve
Puanları Özet Tablosu’nda isimleri ve ağırlıklı puanları verilen risk
faktörleri ile söz konusu risk faktörlerine ve eşik değerlerine ilişkin
ek–3’te yer alan açıklamalar dikkate alınmak suretiyle yapılacak olan
hesaplamaya göre en düşük “0”
(sıfır) ve en yüksek “100”
(yüz) değer aralığında bir toplam puan alacaklardır.
Risk Faktörleri ve Puanları Özet Tablosu
|
|
Risk Faktörleri
|
Maksimum Puan
|
|
1.
|
Sermaye Yeterliliği
|
25
|
|
1.1.
1.1.1.
1.1.2.
1.1.3.
1.2.
|
Sermaye Yeterliliği Oranları
Sermaye
Yeterliliği Standart Oranı (SYR Solo)
Konsolide
Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (SYR Konsolide)
Ana Sermaye
Yeterlilik Oranı (Ana SYR Solo)
Varlık Sermaye Çarpanı
|
20
5
|
|
2.
|
Aktif Kalitesi
|
20
|
|
2.1.
2.2.
2.3.
2.4.
|
Grup Kredileri Oranı
Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı
Takipteki Krediler Oranı
Ortalama Büyüme Oranı
|
5
5
5
5
|
|
3.
|
Karlılık
|
10
|
|
3.1.
3.2.
|
Karlılık Oranı
Etkinlik Oranı
|
5
5
|
|
4.
|
Likidite
|
10
|
|
4.1.
4.2.
|
Serbest Sermaye Oranı
Sigortalı Mevduat-Katılım Fonu Oranı
|
5
5
|
|
5.
|
Diğer Risk Faktörleri
|
35
|
|
5.1.
5.2.
|
Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’nun
Derecelendirme Notu
Halka Açıklık Oranı
|
30
5
|
|
|
Toplam Puan
|
100
|
Ek–2
Prim Kategorileri ve Prim Oranlarına
İlişkin Açıklamalar
İlgili prim dönemi için ek–1’deki Risk
Faktörleri ve Puanları Özet Tablosu ve ek–3’teki açıklamalar dikkate
alınarak yapılacak hesaplamalar sonucunda kredi kuruluşları, alacakları
toplam puanlarına göre aşağıdaki Prim Kategorileri ve Prim Oranları
Tablosu’nda belirtilen dört adet prim kategorisinden birine dahil
olacaklardır.
Prim Kategorileri ve Prim Oranları Tablosu
|
Toplam Puan
|
Prim Kategorisi
|
Prim Oranı (Onbinde)
|
|
≥ 85
|
A
|
11
|
|
≥ 70 ve < 85
|
B
|
13
|
|
≥ 50 ve < 70
|
C
|
15
|
|
< 50
|
D
|
19
|
Hesaplanacak toplam puanlarına göre,
yukarıdaki Prim Kategorileri ve Prim Oranları Tablosu’nda yer alan prim
kategorilerinden;
1.
A
prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 11 (onbir),
2.
B
prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 13 (onüç),
3.
C
prim kategorisine dahil olacak kredi kuruluşları onbinde 15 (onbeş),
4.
D
prim kategorisine yer alan kredi kuruluşları onbinde 19 (ondokuz)
prim oranı üzerinden sigorta primi
ödeyeceklerdir.
Ek–3
RİSK FAKTÖRLERİ VE EŞİK DEĞERLERİNE
İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Risk faktörlerinin tanımları ile bu
tanımlara göre hesaplanacak değerlere ilişkin puanlamaları gösteren
tablolar her bir risk faktörü bazında aşağıda verilmektedir.
1.
SERMAYE YETERLİLİĞİ
1.1. Sermaye Yeterliliği Oranları (%)
Kredi Kuruluşlarının aşağıdaki Tablo’da
belirtilen “Grup 1”
ve “Grup 2”de yer alabilmeleri için SYR Solo, SYR Konsolide ve Ana Sermaye Yeterlilik
Oranı’nın bu gruplar için Tablo’da belirlenen asgari değerleri birlikte
sağlamaları şarttır. Her iki gruba giremeyen kredi kuruluşları “Grup 3”te
değerlendirilir. Konsolide finansal tablo düzenleme zorunluluğu bulunmayan
kredi kuruluşlarının SYR Solo oranları, SYR Konsolide oranı olarak da
dikkate alınır.
Sermaye Yeterliliği Oranlarına İlişkin Puan Tablosu
|
Grup
|
SYR Solo
|
SYR Konsolide
|
Ana SYR Solo
|
Puan
|
|
Grup 1
|
SYR Solo ≥ %16
|
SYR Konsolide ≥ %16
|
Ana SYR Solo
≥ %14
|
20
|
|
Grup 2
|
SYR Solo ≥ %10
|
SYR Konsolide ≥ %10
|
Ana SYR Solo
≥ %8
|
13
|
|
Grup 3
|
|
|
|
0
|
1.1.1. Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (SYR Solo) (%)
Sermaye yeterliliği standart oranı; 1/11/2006
tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların Sermaye
Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik
hükümlerine göre, konsolide olmayan bazda hesaplanan “özkaynak/(kredi
riskine esas tutar + piyasa riskine esas tutar + operasyonel riske esas
tutar)” oranıdır.
1.1.2. Konsolide Sermaye Yeterliliği Standart Oranı (SYR
Konsolide) (%)
Konsolide sermaye yeterliliği standart
oranı; Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre, konsolide bazda hesaplanan
“özkaynak/(kredi riskine esas tutar + piyasa riskine esas tutar +
operasyonel riske esas tutar)” oranıdır.
1.1.3. Ana Sermaye Yeterlilik Oranı (Ana SYR Solo) (%)
Ana sermaye yeterlilik oranı; Bankaların
Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin
Yönetmelik ekinde yer alan tablodaki Ana Sermaye’den, Sermayeden
İndirilecek Değerler toplamının çıkarılması sonucu elde edilen tutarın,
Kredi Riskine Esas Tutar, Piyasa Riskine Esas Tutar ve Operasyonel Riske
Esas Tutar’ın toplamına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.
1.2. Varlık Sermaye Çarpanı
Varlık sermaye çarpanı; kredi
kuruluşunun bilançosundaki Aktif Tutarı, Gayrinakdi Kredi ve Yükümlülükler
Tutarı ve Türev Finansal Araçlar hariç Taahhütler tutarı toplamının,
1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanan Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre hesaplanan özkaynak
tutarına bölünmesi suretiyle bulunan katsayıdır.
Varlık Sermaye Çarpanı Puan Tablosu
|
Varlık Sermaye Çarpanı
|
Puan
|
|
Varlık Sermaye Çarpanı £ 10
|
5
|
|
Varlık Sermaye Çarpanı £ 15
|
3
|
|
Varlık Sermaye Çarpanı >15
|
0
|
2.
AKTİF KALİTESİ
2.1. Grup Kredileri Oranı (%)
Grup kredileri oranı; kredi kuruluşunun
dahil olduğu risk grubuna kullandırılan kredilerinin, Bankaların
Özkaynaklarına İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre hesaplanan ilgili dönem
özkaynak tutarına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.
Grup Kredileri Oranı Puan Tablosu
|
Grup Kredileri Oranı
|
Puan
|
|
Grup Kredileri Oranı £ %8
|
5
|
|
Grup Kredileri Oranı £ %15
|
3
|
|
Grup Kredileri Oranı > %15
|
0
|
2.2. Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı (%)
Nakdi kredi yoğunlaşma oranı; kredi
kuruluşunun bilançosunda yer alan en büyük 50 nakdi kredi müşterisine ait
nakdi krediler toplamının, toplam nakdi kredileri tutarına bölünmesi
suretiyle bulunan orandır.
Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı Puan Tablosu
|
Nakdi Kredi Yoğunlaşma
Oranı
|
Puan
|
|
Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı £ %20
|
5
|
|
Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı £ %30
|
3
|
|
Nakdi Kredi Yoğunlaşma Oranı > %30
|
0
|
2.3. Takipteki Krediler Oranı (%)
Takipteki krediler oranı; 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı
Resmi Gazete’de yayımlanan Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların
Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin
Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik hükümlerine göre üçüncü, dördüncü ve
beşinci gruplarda sınıflandırılan bilançonun aktifinde görülen kredilerin
ayrılan özel karşılıklar indirildikten sonraki net tutarları toplamının,
aynı Yönetmelik hükümleri uyarınca sınıflandırılan, bilançonun aktifinde
görülen tüm kredilerin toplamına bölünmesi suretiyle bulunan orandır.
Takipteki Krediler Oranı Puan Tablosu
|
Takipteki Krediler
Oranı
|
Puan
|
|
Takipteki Krediler Oranı £ %1
|
5
|
|
Takipteki Krediler Oranı £ %3
|
3
|
|
Takipteki Krediler Oranı > %3
|
0
|
2.4. Ortalama Büyüme Oranı (%)
Ortalama büyüme
oranı; kredi kuruluşunun ilgili dönem dahil olmak üzere son üç yılın aynı
dönem sonları itibarıyla bilançoda yer alan aktif, gayrinakdi kredi ve
yükümlülükler ile taahhütler (türev finansal araçlar hariç) toplamının, söz
konusu hesapların cari yıldan önceki son üç yılın aynı dönem sonları
itibarıyla hesaplanan toplamlarına bölünmesi suretiyle elde edilen değerden
“1”
(bir) çıkarılması neticesinde bulunan orandır.
Ortalama Büyüme Oranı Puan Tablosu
|
Ortalama Büyüme Oranı
|
Puan
|
|
Ortalama
Büyüme Oranı £ %15
|
5
|
|
Ortalama
Büyüme Oranı ≤ %25
|
3
|
|
Ortalama
Büyüme Oranı > %25
|
0
|
İlgili üç aylık
dönemin son gününden önceki günden başlayarak geriye doğru 3 yıldan daha az
süreyle faaliyet gösteren kredi kuruluşuna “3” (üç) puan verilir. Bahsi
geçen 3 yıl içinde, 1/11/2006 tarihli ve 26333 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankaların Birleşme, Devir, Bölünme ve Hisse Değişimi Hakkında
Yönetmeliğin; 4 üncü maddesinin 1 inci fıkrasının (b) bendi hükümlerine
göre kurulan bir kredi kuruluşu ile aynı maddenin 1 inci fıkrasının (ç)
bendi hükümlerine göre bir veya birden fazla kredi kuruluşunu devir alan
kredi kuruluşuna “5”
(beş) puan verilir.
3.
KARLILIK
3.1. Karlılık Oranı (%)
Karlılık oranı;
kredi kuruluşunun ilgili dönemin sonundan başlayarak geriye doğru son bir
yıldaki net kar veya zararının, ilgili dönem dahil üçer aylık son dört
dönemin sonu itibarıyla Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik hükümlerine göre hesaplanan kredi ve
piyasa risklerine esas tutarların basit aritmetik ortalamasına bölünmesi
suretiyle bulunan orandır.
Karlılık Oranı Puan Tablosu
|
Karlılık Oranı
|
Puan
|
|
Karlılık
Oranı ≥ %5
|
5
|
|
Karlılık
Oranı ≥ %3
|
3
|
|
Karlılık
Oranı < %3
|
0
|
İlgili üç aylık
dönemin son gününden başlayarak geriye doğru 1 yıldan daha az süreyle
faaliyet gösteren kredi kuruluşuna “3” (üç) puan verilir. Bahsi geçen 1 yıl
içinde, Bankaların Birleşme, Devir, Bölünme ve Hisse Değişimi Hakkında
Yönetmeliğin; 4 üncü maddesinin 1 inci fıkrasının (b) bendi hükümlerine
göre kurulan bir kredi kuruluşu ile aynı maddenin 1 inci fıkrasının (ç)
bendi hükümlerine göre bir veya birden fazla kredi kuruluşunu devir alan
kredi kuruluşuna “5”
(beş) puan verilir.
3.2. Etkinlik Oranı (%)
Etkinlik oranı; kredi kuruluşlarından,
a) Mevduat bankaları için ilgili üç aylık
dönemin sonundan başlayarak geriye doğru son bir yıldaki faiz dışı giderler
toplamının, aynı dönemdeki net faiz geliri (gideri) ve faiz dışı gelirler
toplamına bölünmesi,
b) Katılım bankaları için ilgili üç aylık
dönemin sonundan başlayarak geriye doğru son bir yıldaki kar payı dışı
giderler toplamının, aynı dönemdeki net kar payı geliri (gideri) ve kar
payı dışı gelirler toplamına bölünmesi
suretiyle bulunan orandır.
Etkinlik Oranı Puan Tablosu
|
Etkinlik Oranı (%)
|
Puan
|
|
Etkinlik
Oranı £ %50
|
5
|
|